清水川能源公司嚴(yán)格貫徹落實(shí)陜投集團(tuán)和陜西能源工作要求，精準(zhǔn)把握內(nèi)部審計(jì)職能定位，不斷創(chuàng)新工作思路，改進(jìn)工作方法，緊扣“三個(gè)精準(zhǔn)”，推動(dòng)公司審計(jì)監(jiān)督走深走實(shí)。

精準(zhǔn)定位強(qiáng)謀劃，提升審計(jì)計(jì)劃高度。公司堅(jiān)持發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部治理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)管理中的作用，緊盯生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，提前謀劃，有守有為。不斷提高審計(jì)站位，拓展審計(jì)范圍，系統(tǒng)制定《年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，審計(jì)內(nèi)容覆蓋公司固定資產(chǎn)管理、檔案管理、煤礦資產(chǎn)購(gòu)置、電量銷(xiāo)售、燃煤采購(gòu)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等重要領(lǐng)域采購(gòu)管理，促進(jìn)公司規(guī)范采購(gòu)行為，提高合同管理水平。編制印發(fā)《關(guān)于做好年度內(nèi)部審計(jì)工作的通知》，明確審計(jì)工作目標(biāo)任務(wù)、審計(jì)項(xiàng)目范圍及工作要求，合理安排審計(jì)資源，嚴(yán)格精準(zhǔn)落地執(zhí)行。

精準(zhǔn)施策促實(shí)施，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效。加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，優(yōu)化完善審計(jì)制度體系建設(shè)，結(jié)合上級(jí)單位及工作實(shí)際，修訂《內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》《內(nèi)部控制審計(jì)辦法（試行）》，制定印發(fā)《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制管理辦法（試行）》《審計(jì)整改管理辦法（試行）》等，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)工作程序，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量提升。強(qiáng)化審前調(diào)查工作，科學(xué)編制審計(jì)實(shí)施方案，及時(shí)送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作，強(qiáng)化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題溝通確認(rèn)的時(shí)效與實(shí)效。持續(xù)狠抓審計(jì)問(wèn)題整改，實(shí)行問(wèn)題整改清單式管理，執(zhí)行問(wèn)題整改督辦、核查、銷(xiāo)號(hào)機(jī)制，堅(jiān)持“當(dāng)下改”與“長(zhǎng)久立”相結(jié)合，每季度跟蹤核查問(wèn)題整改情況，切實(shí)提高審計(jì)整改質(zhì)效。

精準(zhǔn)發(fā)力抓創(chuàng)新，深化審計(jì)成果作用。創(chuàng)新破題、完善提升，將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，分階段扎實(shí)開(kāi)展三期項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，通過(guò)“駐場(chǎng)動(dòng)態(tài)審計(jì)”，對(duì)三期項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系建設(shè)、概預(yù)算及合同管理、結(jié)算管理、財(cái)務(wù)管理、安全質(zhì)量進(jìn)度管理等方面進(jìn)行合法合規(guī)性審查及評(píng)價(jià)，及時(shí)糾正項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中可能發(fā)生的偏差，持續(xù)提升三期項(xiàng)目合規(guī)化管控水平。同時(shí)，壓實(shí)審計(jì)問(wèn)題責(zé)任，制定印發(fā)《經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)考核辦法（試行）》，明確考核標(biāo)準(zhǔn)及程序，依據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果，逐級(jí)落實(shí)審計(jì)問(wèn)題主體責(zé)任，有效增強(qiáng)管理人員合規(guī)意識(shí)，切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實(shí)際成效。

下一步，清水川能源公司將持續(xù)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在公司監(jiān)督體系中的重要作用，堅(jiān)持問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，多舉措深化審計(jì)監(jiān)督管理，扎實(shí)推進(jìn)三期項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)、招投標(biāo)管理審計(jì)等項(xiàng)目開(kāi)展，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職能從“監(jiān)督、評(píng)價(jià)”拓展到“建議、咨詢(xún)”，加強(qiáng)源頭治理，不斷提升審計(jì)質(zhì)效，促進(jìn)建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。